Piden elevar a juicio una causa que inició la AFIP contra Chicco y Ariotti

Todo comenzó en 2018, cuando una comisión de funcionarios de la Administración Federal de Ingresos Públicos (AFIP) se hizo presente en la empresa CIMA Estructuras SA, ubicada a metros del cruce de las rutas 2 y 158, para realizar una inspección de rutina. Del operativo se desprendieron datos que dieron origen al expediente Nº FCB 65371 de aquel año, que recayó en la Fiscalía Federal de Primera Instancia de Villa María, a cargo de María Marta Schianni. La trabajó en la causa hasta las últimas horas, cuando decidió que estaba lista para ser elevada a juicio.

Schianni dio por probados 18 hechos similares, ocurridos entre 2012 y 2017, en los que Francisco Rubén Ariotti, y Diego Chicco, en su carácter de directores titulares y representantes de la empresa, “en calidad de agentes de retención, se apropiaron indebidamente de recursos de la seguridad social, en concepto de ‘aportes’´...”, por cuanto no depositaban los montos en el plazo legalmente establecido para tal fin.

En este punto, conviene señalar que para que un manejo de este tipo sea considerado delito, debe ser superior a los $100.000. Si la apropiación es por montos inferiores a esa cifra, la ley vigente deja abierto el camino al reclamo laboral o a una vía administrativa que puede abrir la misma AFIP.

Pero... en 18 de los casos investigados, se constató que la retención de los aportes, es decir, la “apropiación indebida”, superaba efectivamente los $100.000: “De lo fiscalizado... pudo constatarse que mediante las maniobras detalladas Ariotti y Chicco, por intermedio de la contribuyente inspeccionada (CIMA Estructuras), al retener los aportes de la seguridad social al personal de la empresa mencionada, produjeron un perjuicio total al Erario Público que asciende a la suma total de  $2.211.914,84”, se lee en uno  de los pasajes del expediente a los que tuvo acceso El Diario.

“Retuvieron indebidamente”...

Varios folios más adelante, la fiscal actuante subraya que “todo lo anteriormente detallado permite concluir que los procesados en autos, retuvieron indebidamente y en 18  oportunidades, los aportes de la seguridad social de sus empleados, incumpliendo dolosamente el deber de depositar los mismos una vez transcurridos los 30 días del vencimiento de dicha obligación, habiendo generado dolosamente el perjuicio económico al Fisco Nacional mencionado precedentemente”.

Una pericia contable...

Entre la prueba documental colectada se cuenta el testimonio de un supervisor y de una inspectora de la AFIP, cuerpos de pruebas y del informe surgido de una pericia contable.

Luego de citar jurisprudencia en la materia, la fiscal pidió la elevación a juicio en los siguientes términos: “Por todo lo expuesto y teniendo en consideración los dispositivos legales citados precedentemente, en función de lo preceptuado por el artículo 347 del Código Procesal Penal de la Nación, al señor juez solicito se eleve a juicio la presente causa respecto de los imputados en autos, de condiciones personales ya detalladas, como supuestos coautores del delito de apropiación indebida de recursos de la seguridad social, constituyendo 18 hechos en concurso real”.